← Volver a simulaAPV.cl
Régimen A o B: cuál te conviene según tu sueldo
La respuesta corta: si ganas menos de $2 millones brutos al mes, casi siempre conviene Régimen A. Si ganas más de $5 millones, casi siempre conviene Régimen B. Entre medio depende de cuánto aportes. Acá está el detalle con los números AT2026 y el punto exacto donde se da vuelta.
La tabla de decisión
Esta es la regla práctica según tu renta bruta mensual, asumiendo que el APV es tu única deducción relevante:
| Renta bruta mensual | Tasa marginal IGC | Conviene | Por qué |
|---|---|---|---|
| Hasta ~$1.000.000 | 0% (tramo exento) | Régimen A | No pagas IGC, así que la rebaja del Régimen B no te sirve de nada. El bono del 15% lo recibes igual. |
| ~$1.000.000 a $2.000.000 | 4% y 8% | Régimen A | El 15% del bono es muy superior al 4% u 8% que ahorrarías en impuestos. |
| ~$2.000.000 a $3.500.000 | 13,5% | Régimen A, con matiz | 13,5% sigue bajo el 15% del bono. Pero si aportas más de ~$231.807 al mes, el bono se satura y el excedente rinde mejor en B. |
| ~$3.500.000 a $5.000.000 | 23% | Depende del monto | Acá se da vuelta. Con aportes chicos gana A, con aportes grandes gana B. Es el tramo donde más conviene simular. |
| Sobre ~$5.000.000 | 30,4%, 35% y 40% | Régimen B | Tu tasa marginal duplica o triplica el 15% del bono, y el tope de B (600 UF al año) es mucho más alto. |
El número que lo decide todo: dónde se satura el bono A
El Régimen A entrega un 15% de lo que ahorras, pero con un tope de 6 UTM al año, unos $417.252. Ese tope se alcanza aportando cerca de $2.781.680 al año, es decir unos $231.807 al mes.
Esto tiene una consecuencia práctica que casi nadie explica: todo lo que aportes por sobre esos ~$231.807 mensuales en Régimen A no recibe ni un peso extra de bono. Si ahorras $400.000 al mes en Régimen A, los primeros ~$232.000 te generan bono y los otros ~$168.000 no generan nada.
En Régimen B no pasa eso: cada peso aportado sigue rebajando tu base imponible hasta el tope de 600 UF anuales. Por eso, mientras más alto sea tu aporte, más rápido el Régimen B se vuelve la mejor opción.
La regla simple para decidir en 10 segundos
- ¿Tu tasa marginal es menor a 15%? (tramos 0%, 4%, 8% y 13,5%) → Régimen A.
- ¿Tu tasa marginal es mayor a 15%? (tramos 23%, 30,4%, 35% y 40%) → Régimen B.
- ¿Aportas más de $231.807 al mes? → el excedente conviene en Régimen B, aunque estés en un tramo bajo.
Combinar los dos también es válido
No es una decisión de todo o nada: puedes repartir el ahorro entre ambos regímenes. La combinación más útil, y la que suele aparecer en el tramo intermedio, es saturar primero el bono del Régimen A con unos $231.807 mensuales y llevar todo lo que ahorres por encima de eso a Régimen B, donde ese excedente sí sigue produciendo beneficio.
Así te llevas el bono completo del Estado y además rebajas impuestos con el resto.
Cuándo conviene revisar la decisión
La elección no es para siempre: puedes cambiar el régimen de tus aportes futuros. Lo que ya aportaste mantiene las reglas del régimen con que entró, incluidas las condiciones de retiro. Vale la pena revisar la decisión cuando:
- Subes de tramo por un ascenso o un cambio de trabajo.
- Recibes bonos o gratificaciones que te empujan a un tramo más alto en meses puntuales.
- Pasas de contrato a honorarios, o al revés.
- Aumentas de forma relevante cuánto puedes ahorrar al mes.
Un error caro que se repite
Mucha gente elige Régimen A porque "el Estado me regala un 15%" y suena mejor que una rebaja de impuestos abstracta. Con rentas altas eso puede costar caro: alguien en el tramo del 35% que aporta el máximo está dejando sobre la mesa millones de pesos al año por quedarse con un bono topeado en $417.252.
Al revés también pasa: quien está en el tramo exento y elige Régimen B no obtiene ningún beneficio, porque no hay impuesto que rebajar.
Ve tu caso exacto, no la regla general
Ingresa tu sueldo y cuánto quieres aportar. En 30 segundos ves cuánto te da cada régimen con tus números reales y parámetros AT2026.
Comparar A vs B con mi sueldo →